Реклама на портале

Можно ли использовать старый кассовый аппарат для енвд: особенности, инструкция и отзывы. Когда будут вводить новые кассы для ИП и компаний? Кто может работать без онлайн-касс

Добрый день, уважаемые ИП!

В последнее время часто получаю письма с вопросами по новым ККМ, которые будут вводиться уже с 2017 года. Напомню, что их хотели ввести еще в 2016 году, но отложили эту идею на один год.

Итак, час ИКС близится. И в этой небольшой статье я отвечу на самые частые вопросы, которые раздаются снова и снова.

Для удобства, данная статья будет построена не как обычно, а в формате “Вопрос/Ответ”.

Когда будут вводить новые кассы для ИП и компаний?

Согласно последним данным сроки перехода на новые онлайн-кассы будут следующими:

1. С 1-го февраля 2017 года будут регистрировать ККМ только нового типа. Это значит, что если Вы заявитесь ставить на учет обычную кассу (как те, которые используются сейчас), то вам откажут. То есть, с февраля в ФНС нужно приходить ТОЛЬКО с ККМ нового типа.

2. Если же у Вас уже есть ККМ, то Вам необходимо будет купить онлайн-кассу(или модернезировать старую кассу) не позже 1-го июля 2017 года. То есть, придется выложить деньги на новую ККМ или ее модернизацию, что печально. Учитывая их стоимость.

Я ИП на ЕНВ (или ПСН). Мне нужно покупать ККМ нового типа?

Действительно, сейчас (в 2016 году) многие выбирают ПСН и ЕНВД только потому, что на этих системах налогообложения можно НЕ применять ККМ. Но такая льгота сохранится только до 1-го июля 2018 года. Затем, ИП на ЕНВД (ПСН) тоже должны будут купить ККМ, если они работают с наличными деньгами. То есть, принимают от физлиц деньги наличными.

Обновление: для большинства ИП на ПСН или ЕНВД дали отсрочку еще на один год — до 1 июля 2019 года. Можете прочитать о или просто посмотрите новое видео ниже:

А что это за кассы такие? Чем они отличаются от обычных?

В отличие от тех ККМ, что используются сейчас, они СРАЗУ передают данные через Интернет куда надо =) . То есть, в ФНС. Как понимаете, придется еще и организовать доступ в Интернет для таких касс.

Также будет фиксироваться так называемый “электронный чек”, который покупатель не сможет потерять в принципе.

А если я живу в глухой тайге, где нет доступа в Интернет? Как тогда быть?

Не беспокойтесь, наши депутаты и такой момент предусмотрели. В законе четко сказано, что для мест, где нет доступа в Интернет сохранится возможность применять кассы без передачи данных в ФНС в режиме «онлайн».

Честно говоря, я слабо представляю, как такой список можно будет составить, но вот обещают.

Вот, что дословно сказано по этому поводу в законопроекте, который прошел одобрение в третьем чтении:

«В отдаленных от сетей связи местностях , определенных в соответствии с критериями, установленными федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере связи, и указанных в перечне местностей, удаленных от сетей связи , утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, пользователи могут применять контрольно-кассовую технику в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных.»

То есть, просто так не получится отказаться от использования новых ККМ в 2017 году, если ваш населенный пункт НЕ попадет в этот волшебный список.

А что будет, если я не куплю новую ККМ?

На самом деле, предусмотрены довольно суровые штрафы. Сделано все, чтобы предприниматели массово применяли новые кассы.

Опять-же, позволю себе процитировать выдержку из законопроекта, и выделить главные моменты:

Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях —

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»;

«3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, —

влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Как понимаете, приостановка работы любого магазина на 90 дней – это почти приговор.

А где можно прочитать полностью этот увлекательный закон?

На момент написания статьи он проходил согласование в Совете Федераций. По плану, он должен быть подписан Президентом России 29-го июня.

Сам законопроект уже прошел одобрение в третьем чтении в Госдуме. Так-что, маловероятно, что он серьезно изменится.

Короче, читайте вот здесь:

http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=968690-6&02

В нем 130 страниц, если что =)

Полное название: “О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты

Российской Федерации”

Что делать? Как быть? Куда бежать?

Советую заранее обратиться в компании, которые продают кассы для ИП и обслуживают их. Наверняка они уже давно подготовились к этому глобальному событию и давно находятся в предвкушении =)

Мало того, многие компании уже сейчас применяют новые ККМ, не дожидаясь 2017 года.

Одним словом, продумайте стратегию перехода на новые ККМ ЗАРАНЕЕ.

Только смотрите на даты публикаций, так как многое уже поменялось за этот год. Например, ранее говорили, что “старыми” ККМ можно будет пользоваться еще 7 лет, что уже неактуально.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Согласно порядка перехода на новый формат торговли по ФЗ-54 старые кассы можно будет использовать до 01.07.17. Но уже с 01.02.17 поставить на учет новую кассу или перерегистрировать старую можно будет только с ФН и с подключением к ОФД. Но что понимать под термином «перерегистрация »? Это любые регистрационные действия с ККТ или только снятие и постановка на учет с изменением реквизитов владельца?

В Cтатье 4.2. «Порядок регистрации, перерегистрации и снятия с регистрационного учета контрольно-кассовой техники» (введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ) указан новый порядок действий по регистрационным действиям с ККТ, который вступает в силу с 01.02.2017 года. Это требование зафиксировано в Статье 7.4 Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ:

«Организации и индивидуальные предприниматели, обратившиеся с 1 февраля 2017 года с заявлением о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники в налоговые органы, обязаны заключить договор с оператором фискальных данных и осуществлять передачу фискальных данных в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных, за исключением случая, указанного в пункте 7 статьи 2 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции настоящего Федерального закона)».

Но не в одном из этих пунктов ФЗ не указано, является ли замена ЭКЛЗ такой «перерегистрацией ». На наш прямой вопрос об этом разные представители ФНС в разных регионах давали разные ответы.

Окончательный ответ на этот вопрос мы нашли на сайте ФНС в разделе «Часто задаваемых вопросов » о новом порядке применения контрольно-кассовой техники.

«Если срок действия ЭКЛЗ истек после 1 февраля 2017 года, то организации или индивидуальному предпринимателю необходимо перейти на новый порядок»

Получается, что срок службы старых ККТ ограничивается ни 01.07.17, а датой замены ЭКЛЗ в них, или датой любой другой операцией, требующей обращения в ФНС за изменением каких-то регистрационных данных по ККТ.

Чем это грозит владельцам?

1. Тем, кто готовится перейти на новый порядок работы с ККТ уже после 01.02.17 нужно учитывать даты замены ЭКЛЗ по каждой кассе, чтобы синхронизировать свой график с этими событиями.

2. Нужно помнить, что с 01.02.17 каждая касса, работающая в старом формате с ЭКЛЗ, превращается в «мину замедленного действия», потому что любая поломка с этой даты будет автоматически означать необходимость замены кассы на новую или ее экстренную доработку. Потому что многие ремонты кассы требуют замены ее электронных компонент, что в свою очередь, требует их регистрации в ФНС, а это сделать будет уже не возможно. Поэтому по каждой такой кассе нужно иметь в запасе под рукой комплект доработки или возможность ее оперативной замены на кассу с ФН.

3. Если вы все-таки решили оставить старую кассу в эксплуатации, то имеет смысл озаботиться ее профилактическим ремонтом заранее, до 01.02.17. Возможно, будет проще перерегистрировать ее с заменой ЭКЛЗ, чем рисковать необходимостью такой замены после февраля 2017. Безусловно, это имеет смысл делать только для тех касс, которые вы точно не сможете доработать до новых требований ФЗ-54 или для тех предприятий, которые не планируют продолжать работу во второй половине 2017 года.

Расплывчатые формулировки законов добавляют в работу предприятий нашей страны серьезные риски. Ведь сбои в работе кассы могут привести к остановке работы всей организации. А если к этим рискам добавить нехватку и нестабильную работу нового кассового оборудования, возможные ошибки во взаимодействии с ФНС и ОФД по новым для всех правилам, огромные объемы кассового оборудования, подлежащего замене, то становится понятно, что риски превращаются в явную угрозу. Многие помнят, с какими сбоями проходило внедрение ЭКЛЗ и как непросто сейчас идет внедрение ЕГАИС. Остается лишь надеяться, что переход на on-line кассы станет исключением из этого грустного списка.

Федеральным законом № 290-ФЗ установлены кардинальные изменения регламента использования кассовых аппаратов с 15 июля 2016 года. Основным новшеством является обязательное применение субъектами налогообложения онлайн касс, позволяющих отправлять фискальные документы в ИФНС.

В рамках законодательных изменений отменено обязательное соглашение на сервис кассовых аппаратов с ЦТО, предоставлена возможность регистрации техники в онлайн режиме, а также введена обязательная отправка фискальных данных в ИФНС через ОФД автоматически без участия кассира.

Период ввода онлайн ККТ для предпринимателей зависит от применяемого налогового режима и специфики работы.

Общий график ввода онлайн касс

Новый регламент использования кассовой техники включает ввод онлайн касс плательщиками налогов. Общий график ввода онлайн касс следующий:

  • С 15 июля 2016 года – ввод онлайн касс и отправка данных о кассовых расчетах в ИФНС по желанию субъекта налогообложения. Разрешено добровольно регистрировать и использовать новые аппараты через сайт ФНС, а также старые ККТ с ЭКЛЗ;
  • С 01 февраля 2017 года – переходной период, с которого регистрировать ККТ старого образца запрещено, а вместо этого онлайн кассы обязательно регистрируются. Применять можно оба вида кассовых аппаратов;
  • С 01 июля 2017 года – начало обязательного использования новых аппаратов, которые подлежат регистрации в ФНС;
  • С 01 июля 2018 года – начало обязательного , которые ранее были освобождены от этого. Индивидуальные предприниматели в сфере услуг будут предоставлять покупателям БСО нового образца, являющийся фактически одним из вариантов кассового чека.

Многим налогоплательщикам целесообразно начать пользоваться онлайн ККТ самостоятельно в срок до февраля 2017 года. Это позволит понять, что требуется изменить в своей деятельности, и углубленно приспособиться к новому порядку до применения санкций за невыполнение условий по отправке информации в ФНС.

В вод онлайн касс в зависимости от режима налогообложения

С 1 февраля 2017 года при условии первичной или повторной регистрации аппарата. При этом данные налогоплательщики:

  • Регистрируют технику по старому порядку до указанной даты;
  • Технику, прошедшую регистрацию до данного момента, применяют, перерегистрируют и снимают с учета по новым правилам до 1 июля 2017 года.

После наступления указанной даты нельзя регистрировать и перерегистрировать кассы нового образца, обеспечивающие отправку ОФД электронных кассовых документов (БСО). Данные плательщики налогов могут применять онлайн ККТ по желанию до 1 февраля 2017 года.

Предприниматели на ЕНВД и ПСН введут онлайн кассы с 1 июля 2018 года. При этом до указанной даты:

  • Им разрешено не применять новые аппараты;
  • Обязательным условием является предоставление по требованию потребителя товарного чека или квитанции.

Данные субъекты налогообложения применяют онлайн ККТ по желанию с момента вступления в силу законодательных изменений до 1 июля 2018 года.

Если регистрация или перерегистрация техники приходится на период ее необязательного применения, предпринимателю лучше модернизировать существующий аппарат или сразу приобрести онлайн кассу и зарегистрировать ее по новому законодательству. Затем налогоплательщику не понадобится повторно регистрировать ККТ менее чем спустя год, а также нести дополнительные затраты на ЭКЛЗ, кроме фискального накопителя.

Ввод онлайн касс в зависимости от вида деятельности

Бизнесмены в сфере торговли, работ, услуг переходят на онлайн кассы с 1 февраля 2017 года при условии первичной или повторной регистрации техники. Данным субъектам предпринимательской деятельности до указанной даты разрешено регистрировать кассовый аппарат в старом порядке.

С момента введения в действие нового закона до указанной даты онлайн касса не обязательна к применению. При ведении предпринимательской деятельности на территории без сети Интернет и содержащейся в специальном списке субъекта РФ, новую технику можно не использовать.

Налогоплательщики, видом деятельности которых является торговля на торговых автоматах, вводят онлайн кассы с 1 июля 2018 года. Данным субъектам предпринимательской деятельности можно:

  • Не применять кассовую технику в составе торговых автоматов до указанной даты;
  • Не использовать онлайн ККТ в обязательном порядке.

Предприниматели, занимающиеся продажей лотерейных билетов, должны ввести новую технику с 1 июля 2018 года. До указанной даты им можно:

  • Не работать с кассой вообще;
  • Использовать онлайн кассу по желанию.

Налогоплательщики в сфере предоставления бытовых услуг с выдачей БСО вводят онлайн кассы с 1 июля 2018 года. Им разрешено:

  • Не применять кассовый аппарат до указанной даты;
  • Добровольно перейти на онлайн ККТ.

Штрафные санкции в связи с нарушением использования ОНЛАЙН КАСС

В новом законодательстве предусмотрены ужесточенные административные штрафы, связанные с неприменением и нарушением правил применения кассовой техники. Фиксированная сумма штрафа теперь будет заменена на сумму санкций, исчисленную исходя из выручки, поступившей помимо аппарата.

В новом законодательстве предусмотрено предупреждение или взыскание штрафа за:

  • Отсутствие ККТ в работе предприятия;
  • Работу с ККТ, не соответствующей требованиям;
  • Не соблюдение правил регистрации техники, сроков и условий ее перерегистрации;
  • Нарушение порядка ее использования.

За отсутствие кассовой техники будет взыскано от 75 до 100% выручки предприятий, полученной без аппарата. В денежном эквиваленте минимальная сумма штрафа для юридических лиц составляет 30 тысяч рублей. Сотрудники уплатят от 25% до 50% суммы выручки без кассовой техники. Минимальная сумма штрафа для них составляет 10 тыс. рублей.

Повторное нарушение вызовет дисквалификацию сотрудника на срок до 2 лет и приостановление предпринимательской деятельности на срок до 3 месяцев.

Если налогоплательщик по запросу инспекции не представит документы, касающиеся работы кассы, будет взыскан штраф с работника в сумме от 1,5 до 3 тыс. рублей, а с предприятия (предпринимателя) – в сумме от 5 до 10 тыс. рублей.

Если кассир после печати чека не выдаст покупателю его электронный дубликат, он может быть оштрафован за это на сумму от 2 тыс. рублей, а субъект предпринимательской деятельности – от 10 тыс. рублей.

Также законодательством продлен срок давности притягивания к административной ответственности до одного года. Ранее данный срок составлял всего 2 месяца, в которые было сложно уложиться для завершения юридических процедур. Теперь эта проблема разрешена.

Следует обратить внимание, что если обязательства по использованию онлайн касс вступят в действие только с 1 февраля 2017 года, то новые штрафные санкции уже применяются с 15 июля 2016 года.

Итог

Таким образом, с 15 июля по 31 января 2017 года юридические лица и предприниматели вправе регистрировать и работать на онлайн кассах по желанию. А с 1 февраля 2017 года разрешено регистрировать только онлайн ККТ. На кассах с ЭКЛЗ, зарегистрированных до 1 февраля 2017 года, можно работать до 1 июля 2017 года.

Сроки перехода на онлайн-кассы не для всех одинаковы. Есть такой разряд «льготников», которым новые нормы разрешают перейти на онлайн-кассы постепенно, а не сразу с февраля 2017 года.

Проконсультируем о сроках перехода на онлайн-кассу.

Оставьте ваш номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на ваши вопросы!

Когда новая редакция закона №54-ФЗ вступила в силу и чем важна эта дата

На основании п.1 статьи 7 №290-ФЗ новая редакция закона №54-ФЗ вступила в силу с 15 июля 2016 г. Исключение составляют отдельные положения, для которых установлены свои сроки.

15 июля 2016 г. для многих воспринимается, как обязанность уже с этой даты осуществить обязательный переход на онлайн-кассы. Но указанная дата важна тем, что для отдельных организаций и предпринимателей (в тексте далее – предприятия) с 15 июля 2016 года действует обратная сила закона. Иными словами, новая редакция №54-ФЗ позволяет пользоваться старыми его положениями, которые действовали до 15.07.2016 г.

Важно: в статью 7 Федерального закона 290-ФЗ вносятся поправки, которые для части представителей малого бизнеса переносят сроки перехода на онлайн-кассы до 01 июля 2019 года .

Кроме того, с 15 июля 2016 года и до 31 января 2017 года включительно положения №54-ФЗ об обязательном заключении договора с оператором ОФД и о передаче данных с его помощью в налоговые органы на основании п.5 статьи 7 №290-ФЗ могут применяться предприятиями пока в добровольном порядке. Но уже с 01 февраля 2017 г. данный добровольный порядок превращается в обязанность.

Когда происходит обязательный переход на онлайн-кассы

С 01 февраля 2017 года те предприниматели и организации, для которых статьей 7 №290-ФЗ не предусмотрено право на отсрочку, обязаны перейти на онлайн-кассы и начать передачу своих данных при расчетах в налоговый орган через операторов фискальных данных (ОФД).

Именно с этого момента для указанных лиц возможность применения кассовой техники в старом порядке теряется. Но не сразу!

Узнайте о сроках перехода на онлайн-кассу!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Пользоваться кассой в старом порядке можно до 01 июля 2017 г.

На основании п.3 статьи 7 №290-ФЗ предприятиям разрешается:

  • до 31.01.2017 г. (включительно!) регистрировать кассовые аппараты в порядке, установленном старой редакцией закона №54-ФЗ, действовавшей до 15.07.2016 г., и принятыми в соответствии с этой редакцией закона нормативными актами;
  • применять, перерегистрировать и снимать с регистрационного учета контрольно-кассовые аппараты, в том числе и зарегистрированные по-старому порядку (до 31 января 2017г. включительно), можно будет в соответствии со старой редакцией закона №54-ФЗ и принятыми на ее основании нормативными актами, но только до 01 июля 2017 года.

Иными словами, если предприятие, которое обязано применять ККТ при расчетах, решит зарегистрировать в прежнем порядке кассовую технику, то вплоть до 31 января 2017 г. оно сможет это сделать, а уже 01 февраля 2017 года ему будет в этом отказано. При этом с 01 июля 2017 года такому предприятию придется осуществить обязательный переход на онлайн-кассы.

Сроки перехода на онлайн-кассы для различных категорий предпринимателей можно посмотреть В ТАБЛИЦЕ (файл PDF).

Кроме того, несмотря на то, что в п.3 статьи 7 №290-ФЗ, указано, что перерегистрацию кассовой техники, зарегистрированной до 01.02.2017 года, можно будет производить по старому порядку вплоть до 01.07.2017 года, - налоговая инспекция утверждает, что перерегистрацию такой ККТ можно будет выполнить также только до 01 февраля 2017 г. и не позже.

И с 01 февраля 2017 года все, кто обратился с заявлением на регистрацию ККТ, обязаны будут заключить договор с оператором ОФД и начать в процессе расчетов с клиентами передавать фискальные сведения в налоговые органы.

С этого числа регистрация и перерегистрация кассовой техники, которая не поддерживает работу с налоговым органом через ОФД, не допускается.

Этапы перехода на онлайн-кассы приведены в таблице (кликабельна):

Однако исключение составляют те предприятия, которые на основании п.7 статьи 2 уже новой редакции закона №54-ФЗ работают в удаленной от сетей местности. Такие предприятия могут использовать при расчетах ККТ, которая не передает данные через оператора ОФД.

Но работать с подобной кассовой техникой можно только, если местность официально признана удаленной от сети органом государственной власти субъекта РФ. Причем, утвердить перечень с такими местностями данный орган должен, исходя из анализа положений п.7 статьи 2 новой редакции закона №54-ФЗ, уже после вступления в силу этих поправок. Т.е. с 15 июля 2016 года.

"... Вместе с тем, ФНС России сообщает, что при наличии обстоятельств, указывающих на то, что организации и индивидуальные предприниматели приняли все меры по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ (например, заключили договор с изготовителем фискальных накопителей о поставке фискального накопителя), то они к ответственности не привлекаются. (Взаимосвязи положений частей 1 и 4 статьи 1.5, части 1 статьи 2.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Соответствующие разъяснения даны Министерством финансов РФ письмом от 30.05.2017 № 03-01-15/33121."

Льгота для перехода на онлайн-кассы

Она предусмотрена не для всех, а только для тех, кому старая редакция закона №54-ФЗ предоставляла право не применять при расчетах контрольно-кассовую технику. К таким льготникам относятся:

  • предприниматели, которые работают на патентной налоговой системе, и предприниматели и организации, применяющие ЕНВД по тем видам деятельности, для которых данный режим установлен на основании п.2 статьи 346.26 НК РФ (п.7 статьи 7 №290-ФЗ). Но указанные лица могут не применять ККТ и не переходить на онлайн-кассу до 01.07.2018 года только при условии, что они выдают по требованию своих клиентов документы, подтверждающие произведенные платежи. При этом для данных целей порядок выдачи и требования к указанным документам устанавливаются еще старой редакцией закона №54-ФЗ. Кроме того, оформление с помощью этих документов возможно только наличных расчетов и (или) расчетов с помощью платежных карт в режиме эквайринга;
  • предприниматели и организации, оказывающие услуги или выполняющие работы, независимо от применяемой ими системы налогообложения вправе до 01 июля 2018 г. тоже не применять ККТ и не выполнять переход на онлайн-кассы (п.8 статьи 7 №290-ФЗ). Но это возможно только при условии, что они при расчетах с клиентами выдают бланки строгой отчетности в соответствии с требованиями, какие действовали в старой редакции закона №54-ФЗ. Причем, право на использование БСО в старом порядке до 01.07.18 распространяется только на наличные расчеты и (или) с помощью платежных карт. Кроме того, важной является формулировка «выполняющие работы» , которая дана в п.8 статьи 7 №290-ФЗ, поскольку в старой редакции закона №54-ФЗ бланки строгой отчетности выдавались только при оказании услуг (!) населению . И это вызывает спор;
  • организации и предприниматели, которым старая редакция №54-ФЗ предоставляла право не применять ККТ, сохраняют указанное право до 01 июля 2018 г. на основании п.9 статьи 7 №290-ФЗ. К указанным лицам относятся предприятия, в том числе, перечисленные в п.3 статьи 2 старой редакции №54-ФЗ. Например, это предприятия, работающие в труднодоступной местности , и т.д. Они начинают работать с учетом новых требований также только с 1 июля 2018 года;
  • предприниматели и организации, которые торгуют с использованием торговых автоматов (вендинг), вправе до 01 июля 2018 года также не применять ККТ в составе этих торговых автоматов.

Согласно новым положениям, ИП обязаны вместо обычных касс и бланков строгой отчётности, разрешённых раньше, работать с онлайн-аппаратами и передавать сведения обо всех финансовых операциях в налоговую. Как реализуется это нововведение в 2018 году?

Нововведения в законе 54-ФЗ обязывают владельцев бизнеса устанавливать усовершенствованные онлайн-кассы с вмонтированным в корпус фискальным накопителем - устройством, способным сохранять сведения о текущих платежах и сдавать оператору фискальных данных - фирме, ответственной за обработку и отправку сведений в налоговую.

Суть изменений

Закон определяет, кто, с какого времени и на каких условиях должен поставить и использовать обновлённые кассы. Ключевые факторы, влияющие на необходимость замены:

  • режим налогообложения;
  • вид деятельности;
  • местонахождение фирмы;
  • участие в товарообороте акцизных товаров.

Изменённый 54-ФЗ обязал большую часть бизнесменов работать с онлайн-кассами с 1 июля 2017 г. У них в чеках теперь должны быть указаны данные:

  • тип расчёта - платёж или возврат;
  • уникальный номер накопителя данных;
  • используемая система налогообложения;
  • регистрационный номер кассы;
  • список товаров с ценой, стоимостью и НДС;
  • номер документа;
  • код фискальной передачи данных;
  • наименование и сайт фирмы - оператора данных;
  • QR-код.

С помощью онлайн-кассы не обязательно печатать QR-код на каждом чеке, но устройство должно обеспечивать такую возможность

За использование устаревших аппаратов после указанной даты предусмотрены штрафы. В законе определены также категории предпринимателей, которые могут работать со старыми кассами до 2018 года или вовсе обойтись без них.

Видео: 54-ФЗ на практических примерах

Требования к кассам

Кассовые аппараты нового образца в 2018 году должны соответствовать требованиям:

  • содержать заводской номер в нижней или боковой части корпуса;
  • внутри должны быть часы, показывающие реальное время, и механизм для печати чеков;
  • содержать или обеспечивать возможность монтажа фискального накопителя;
  • автоматически отправлять платёжные сведения в накопитель;
  • исключать возможность создания ошибочного кассового документа, отражающего одновременно два расчётных признака - платёж и возврат;
  • печатать бумажный чек, а при оплате через интернет или по запросу - направлять клиенту электронный чек;
  • гарантировать возможность печати на чеке QR кода с зашифрованными реквизитами платежа;
  • создавать и передавать электронные документы оператору данных сразу после сохранения, а в случае временного отсутствия интернета - при первом успешном подключении; в том числе, отправлять зашифрованные документы;
  • принимать подтверждения платежей, в том числе зашифрованные, и сигнализировать об отсутствии подтверждений;
  • давать возможность при проверке печатать отчёты о текущих расходах;
  • обеспечивать возможность поиска и распечатки документов, сохранённых на накопителе.

Закон оставляет представителям Правительства РФ право вводить дополнительные требования к новой контрольно-кассовой технике.

Онлайн-кассы - зачем нужны

Онлайн-кассы введены в эксплуатацию по требованию налоговых служб. Для честных бизнесменов, не пытающихся скрыть доходы, они несут пользу. Ключевые преимущества использования новых аппаратов:

  • возможность постановки и снятия касс с учёта без посещения инспекции, онлайн;
  • снижение количества проверок от ФНС, благодаря автоматизированной передаче данных.

Что такое онлайн-касса - виды и принцип работы

Онлайн-касса отличается от обычной только тем, что она оборудована фискальным накопителем и дополнена новыми функциями . Благодаря накопителю, касса способна:

  • создавать электронные чеки и направлять их клиенту в форме СМС или e-mail;
  • хранить, шифровать и передавать информацию в ФНС;
  • корректно работать при перебоях с интернетом.

Если клиент не указывает e-mail или номер телефона при оплате, он получает только бумажный чек.

Оператор фискальных данных выступает посредником между продавцом и налоговой службой в части передачи информации о платежах

Информация о кассовых операциях поступает в налоговую не напрямую, а через операторов фискальных данных (ОФД) - аккредитованные коммерческие компании, занимающиеся сбором и обработкой платёжной информации. Чтобы стать оператором, организация должна соответствовать техническим требованиям налоговой службы и пройти проверку. За нарушение правил обработки и передачи данных она может быть оштрафована на сумму до 1 млн р.

Виды онлайн-касс:

  • автономная POS-система - устройство с собственным программным обеспечением, работающее автономно, без подключения к ПК или планшету;
  • пассивная ККМ - подключается к компьютеру, на котором установлена программа для управления платёжными операциями, но может работать автономно при необходимости;
  • фискальный регистратор - работает только вместе с планшетом или ПК;
  • смарт-терминал - компактная мобильная касса, в которую установлены программы для подключения к интернету и управления платежами.

Мобильный терминал подключается к интернету по Wi-Fi или с помощью SIM-карты

Принцип работы онлайн-кассы:

  1. Кассир сканирует штрих-код товара или вводит данные о покупке вручную. По желанию клиента он может указать телефонный номер и адрес e-mail для отправки электронного чека.
  2. Когда кассир печатает чек, информация об операции записывается в память накопителя, шифруется и передаётся компании-ОФД. Оператор направляет в ответ сообщение о том, что информация принята, а затем обрабатывает данные и отправляет в налоговую.
  3. Сразу после сохранения на печать выводится текстовый блок с платёжными реквизитами. Он выдаётся покупателю.
  4. После обработки оператором покупателю отправляется чек в электронной форме.

Работа с онлайн-кассой не отменяет процедур открытия и закрытия смены и формирования соответствующих отчётов. При этом отчёт о закрытии смены также автоматически поступает в налоговую.

Сколько стоит касса нового образца

Онлайн-кассу можно купить в готовом виде или получить путём изменения старого аппарата. Чтобы усовершенствовать обычную кассу, нужно:

  • купить фискальный накопитель и монтировать его - 6 тыс. р.;
  • установить модуль передачи данных через интернет - 5 тыс. р.;
  • монтировать новую плату, совместимую с накопителем - 5 тыс. р.;
  • перепрошить кассу, установить новое программное обеспечение - 7 тыс. р.

Фискальные накопители в России выпускает только одна аккредитованная фирма - ООО «Рик»

Итоговая стоимость модернизации - примерно 23 тыс. р. При заказе всего комплекта одновременно можно сэкономить и усовершенствовать кассу за 18 тыс. р.

Популярные компании, выпускающие кассовые аппараты нового образца, - «АТОЛ», «Эвотор», «Штрих-М», «Дримкас». Стоимость готовых онлайн-касс колеблется в пределах 20–75 тыс. р. Покупая готовую кассу, стоит уделить внимание комплектности аппарата - так, для фискального регистратора «АТОЛ» понадобится компьютер с программным обеспечением, а касса от «Эвотор» будет работать без дополнительных аксессуаров.

Онлайн-касса должна быть совместима с действующим в компании программным обеспечением, иначе предпринимателю придется оплачивать обновление торговых программ

Дополнительные расходы на покупку с обслуживание кассы:

  • установка программного обеспечения - 5 тыс. р.;
  • оплата интернета в первый год (700 р./мес.) – 8400 р.;
  • оплата услуг оператора за год - 3 тыс. р.

Кассовые аппараты для разных систем налогообложения

До внесения изменений в 54-ФЗ ИП и некоторые организации могли торговать и оказывать услуги без касс, заменяя чеки бланками строгой отчётности. А ИП, применявшие патент или вменённый налог, были вправе принимать платежи без документов и выписывать товарные чеки только по просьбе покупателей.

Порядок применения касс для ИП, как и раньше, зависит от налогового режима. С июля 2017 онлайн-кассы должны установить:

  • ИП на общей налоговой системе;
  • предприниматели на «упрощёнке»;
  • предприятия, торгующие акцизными товарами, независимо от налогового режима;

Могут работать без онлайн-касс до июля 2019 года ИП, использующие:

  • патентную систему (ПСН);
  • налог на вменённый государством доход (отдельные виды деятельности).

Даже после внедрения касс бизнесмены на ПСН и ЕНВД будут уплачивать налоги с фиксированных сумм, определённых государством. Кассы будут использоваться только для защиты интересов потребителей.

Для приема оплаты в интернет-магазине можно заключить договор со сторонней организацией, которая будет печатать чеки после подтверждения оплаты покупателем и автоматически передавать их оператору

В населённых пунктах, где меньше 10 тыс. чел. населения, предприниматели могут пользоваться кассами старого образца, при любой налоговой системе (приказ Минкомсвязи РФ №616 от 5.12.16).

Таблица: сроки внедрения новых касс

Налоговый режим/вид деятельности Когда перейти на онлайн-кассу (ФЗ №290, ст. 7) Нюансы (ФЗ №290 )
Общая (ОСНО) До 1.07.2017 г.

Регистрация новых ККМ - с 1.02.2017 г.

С 1 февраля постановка на учёт ККМ, не передающих фискальные данные, запрещена
Упрощённая (УСН)
Патент (ПСН) До 1.07.2019 г. Работая без онлайн-кассы, по просьбе клиента кассир должен выдать товарный чек или другой документ, подтверждающий оплату
Вменённая (ЕНВД) (кроме розницы и общепита)
Упрощённая (УСН) при оказании бытовых услуг населению с использованием бланков строгой отчётности (БСО) До 1.07.2019 г. Список услуг, относящихся к бытовым, был приведён в классификаторе ОКУН, который не действует с 1 января 2017 г. Минфин и ФНС разъясняют, что теперь для ИП основанием для расчётов с БСО служат переходные ключи между ОКУН и ОКДП2 (письмо Минфин 03–01–15/7511 от 10.02.17 г.)
Онлайн-торговля с использованием эквайринга (оплата покупки на сайте продавца) До 1.07.2017 г. Ранее продавцы тоже были обязаны применять кассы при расчётах онлайн на своём сайте с помощью банковских карт (письмо ФНС РФ № ЕД 3–20/1911 от 21.03.17)
Онлайн-торговля (оплата через платёжные агрегаторы - Яндекс.Касса, Робокасса и другие) До 1.07.2018 г. За выдачу чеков и использование ККТ отвечает не предприниматель, а представители платёжного агрегатора (ст. 4,7 ФЗ-54)
Онлайн-торговля (оплата через электронные кошельки - Webmoney и другие; оплата со счёта мобильного телефона; оплата через свой банк - онлайн или платёжным поручением) -
Торговля через автоматы, продажа лотерейных билетов До 1.07.2018 г. -

Когда ИП может работать без онлайн-ККТ

Изменённый закон 54-ФЗ (с учётом закона №290-ФЗ) определяет список индивидуальных предпринимателей, которые имеют право не использовать онлайн-кассы (ст. 2 54-ФЗ).

В него входят предприниматели, занимающиеся бизнесом в одной из перечисленных сфер:

  • продажа газет и журнальных изданий в киосках, при этом их доля в товарообороте должна составлять больше 50%, а набор сопутствующих товаров должен быть утверждён государством;
  • торговля ценными бумагами;
  • реализация проездных билетов в общественном транспорте - может продавать кондуктор или водитель;
  • торговля продуктами питания и готовыми блюдами в школах и прочих образовательных учреждениях во время учебного процесса;
  • продажа товаров на рынках, выставках и ярмарках (кроме киосков, палаток, торговых павильонов и автолавок, а также продавцов, торгующих непродовольственными товарами, перечисленными в перечне Министерства финансов);
  • торговля с тележек в железнодорожных поездах;
  • продажа в киосках мороженого и разливных напитков (безалкогольных);
  • сезонная торговля вразвал: овощами, фруктами и рыбой;
  • присмотр и уход;
  • продажа художественных изделий;
  • ремонт обуви;
  • изготовление ключей, металлических предметов, ремонт;
  • приём стеклянной посуды от населения;
  • распиловка дров, распашка земли;
  • сдача ИП в аренду нежилых помещений, находящихся у него в собственности;
  • услуги носильщиков.

ИП, торгующий подакцизными товарами, обязан применять онлайн ККТ, даже если его деятельность попадает под льготы по всем прочим критериям.

Могут не ставить онлайн-кассы индивидуальные предприниматели, которые:

  • ведут расчёты на отдалённых территориях и в труднодоступных местах - перечень таких мест утверждает и передаёт в налоговую орган власти каждого субъекта РФ; при этом предприниматели обязаны по требованию выдавать клиентам подтверждающие оплату документы, содержащие реквизиты, указанные в п. 1 ст. 4,7 54-ФЗ;
  • содержат аптечные организации, работающие на базе фельдшерских пунктов по лицензии;
  • оказывают услуги по организации религиозных ритуалов и торгуют предметами церковного характера внутри культовых зданий - церквей, храмов и т. п.;
  • осуществляют безналичные расчёты с другими ИП.

Видео: как оформить БСО или квитанцию без онлайн-кассы

Законодательство разрешает предпринимателям использовать старые кассовые аппараты и отправлять платёжные данные в налоговую в индивидуальном порядке, если они ведут бизнес в местности, удалённой от сетей связи. Перечень таких мест определяют органы власти каждого субъекта РФ.

Алгоритм смены для ИП

Порядок перехода на кассовую технику нового образца:

  1. Обратиться в ФНС и снять с учёта старую кассу, если она была установлена.
  2. Усовершенствовать кассу или купить новую в аккредитованной фирме. При покупке уточнить комплектность устройства, совместимость с действующим программным обеспечением, а также наличие информации о нём в Государственном реестре ККТ (скачать реестр на сайте налоговой).
  3. Заключить договор с оператором фискальных данных (скачать список). Может потребоваться электронная подпись.
  4. Зарегистрировать новую кассу в налоговой онлайн - в личном кабинете с помощью электронной подписи (ЭЦП). Оформить подпись можно в уполномоченном Минкомсвязи удостоверяющем центре .
  5. Провести фискализацию кассы с помощью обслуживающей компании.
  6. Подключить аппарат к интернету и настроить соединение.
  7. Запустить кассу и обязать кассира уточнять у клиента, нужен ли ему электронный чек, и спрашивать номер телефона и e-mail.
  8. Контролировать наличие не переданных оператору чеков через программу «1С».

Прежде чем оформлять электронную подпись платно, проконсультируйтесь со своим бухгалтером. Для регистрации ККТ может подойти ЭЦП, которую он использует для сдачи отчётности в ФНС. Если такой в организации нет, её можно получить бесплатно по договору сопровождения программы «1С» с помощью сервиса «1С: Подпись».

Штрафы по обновлённому 54-ФЗ

Налоговая инспекция может наложить штраф на индивидуального предпринимателя за нарушение кассовой дисциплины, в том числе за отсутствие онлайн-кассы, использование устаревшего аппарата или невыдачу чека (БСО). Ещё один штраф может быть наложен, если время, указанное в чеке, отличается от реального более, чем на 5 минут. Штрафы накладываются на предпринимателя или должностное лицо в организации. К ответственности за нарушения могут привлечь согласно ст. 14.5 и ст. 4.5 КоАП РФ в течение 12 месяцев.

Таблица: список штрафов для ИП с пояснениями

Нарушение Сумма штрафа