Страхование (КАСКО, ОСАГО)

Как можно обмануть кассу онлайн. Как воруют кассиры: схемы мошенничества в магазине

Не за горами вторая волна кассовой реформы. По предварительным оценкам, на этом этапе будет поставлено порядка 3,5 млн экземпляров ККТ . Между тем многие субъекты, которые еще не установили аппараты, изыскивают пути обхода этого требования. Но существуют ли они?

Корень проблемы

Дело, как всегда, в деньгах. Подсчитано, что на покупку, установку и внедрение одного нового аппарата в среднем потребуется затратить 40 000 рублей . Малый бизнес имеет небольшие доходы, и затраты на каждую кассу станут для них существенными.

В связи с этим бизнесмены задаются вопросами: Когда именно им придется установить кассу? Можно ли как-то этого избежать? А если нет, то как снизить издержки?

Отсрочка

Чтобы облегчить бремя, власти разрешили в некоторых случаях пока не применять кассовую технику. Речь не обо всех представителях малого бизнеса, а лишь об организациях и предпринимателях на ЕНВД, ИП на патенте , а также субъектах (вне зависимости от налоговой системы), которые оказывают услуги населению и .

Тем не менее все компании и большинство предпринимателей, которые находятся на упомянутых выше налоговых режимах и занимаются торговлей, должны будут внедрить кассы уже с 1 июля 2018 года . Исключение составят лишь ИП, которые не имеют работников. Они, как и прочие субъекты на ЕНВД и ПСН, которые не ведут торговую деятельность, перейдут на онлайн ККТ к 1 июля 2019 года.

Кто может вовсе не применять ККТ

Также существуют виды деятельности, перечисленные в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ, которые и вовсе освобождены от применения кассовой техники . К слову, недавно появилась информация, что их список может быть расширен. Не исключено, что отдельные субъекты смогут переквалифицировать свою деятельность и тем самым избежать применение кассовых аппаратов.

Однако рассчитывать на это особо не стоит. По крайней мере, тем компаниям и ИП, чья деятельность связана с розничной торговлей или общепитом.

Возможность сэкономить

Предпринимателям повезло - они смогут уменьшить свои налоги на сумму 18000 рублей за каждый установленный экземпляр ККТ . Теперь это право прописано в Налоговом кодексе. Оно распространяется на ИП, применяющих ЕНВД или патентную систему налогообложения . А вот на предпринимателей, применяющим прочие налоговые режимы, вычет распространяться не будет. Такое же решение было принято и в отношении организаций на ЕНВД.

Воспользоваться вычетом можно будет уже в следующем году. Налоговая служба разрабатывает формы, в которых предприниматели должны будут указать свое право на преференцию. Но лишь в том случае, если установили кассы в отведенный законом период: с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 либо 2019 года - в зависимости от того, до какой даты им предоставляется отсрочка.

Также в качестве преференции для субъектов малого бизнеса разрешено до 1 февраля 2021 года не указывать в чеке некоторые обязательные реквизиты.

Почему не нужно стараться обойти закон

ФНС еще несколько лет назад взяла курс на внедрение высоких технологий в сферу контроля. Первой ласточкой стала система проверки декларации по НДС , а вторым значимым шагом - внедрение онлайн-касс. Все это призвано сделать бизнес-процессы максимально прозрачными, а также снизить нагрузку, связанную с проверками и отчетностью.

Еще одна цель - защитить интересы покупателя, и он сам все активнее участвует в этом процессе. ФНС агитирует покупателей проверять исполнение магазинами закона о ККТ. С этой целью было создано приложение для проверки кассовых чеков , которым можно воспользоваться через смартфон. Оно позволяет «не отходя от кассы» проверить подлинность фискального документа, а в случае необходимости - пожаловаться в налоговый орган.

По сообщениям представителей ФНС, порядка 70% проверок кассовой техники инициировано именно жалобами покупателей.

К слову, сами предприниматели отмечают, что шумиха вокруг онлайн-касс не обошла даже тех, кто пока не обязан их применять. Так, нередки случаи, когда покупатели требуют у организации на ЕНВД выдать чек с QR-кодом.

Вот список вариантов обхода 54-ФЗ, на которые не стоит уповать :

Если товар доставляется курьером, чек выбивать заранее нельзя. Он должен быть пробит в момент расчета.
Использование сервисов типа Robokassa или Яндекс.Касса не избавляет от выбивания чека.
Привлечение курьерской службы также не освобождает продавца от выбивания чека. Исключение - привлечение к доставке и приему оплаты организации, являющейся платежным агентом, например, Почты России.
Принимать оплату от физических лиц непосредственно на свой счет. Формально это нарушением не является. Однако специалисты не рекомендуют прибегать к этому способу, поскольку это может вызвать подозрения налоговых органов.

Санкции

Чтобы не нарушать требования закона, нужно понимать, чем рискуют бизнесмены. Впервые выявленный эпизод неприменения онлайн-кассы может повлечь наложение существенных денежных штрафов . Для юридических лиц их сумма составит 75-100% от суммы тех расчетов, которые были проведены без применения аппарата, минимум 30000 рублей. Для должностных лиц и ИП штраф составит 25-50% с суммы расчета, но не менее 10000 рублей.

Существуют санкции за нарушение требований закона 54-ФЗ, правил регистрации ККТ и непредоставление документов по кассе. На первый раз может последовать предупреждение, но могут и наложить штраф:

на юрлицо - от 5000 до 10000 рублей;
на предпринимателя или должностное лицо - 1500-2000 рублей.

Итак, рано или поздно всем придется исполнять требования закона 54-ФЗ, вне зависимости от сферы деятельности и налоговой режима. Это значит, что установки онлайн-касс не избежать . Так стоит ли тянуть до последнего? говорит о том, что не стоит. От этого же предостерегает и налоговая служба. Кроме того, несмотря на необходимость понести расходы, вполне вероятно, что в итоге внедрение онлайн-касс пойдет на пользу и самим бизнесменам.

О видах деятельности, при осуществлении которых можно не применять ККТ:

Миф первый. О якобы отсрочке

Распространено мнение, что для тех, кто ранее не пользовался кассой и работал как ИП, существует отсрочка до 2018 года. Это не так.

Есть немало интернет-магазинов, где касс до последнего времени не было совсем: ранее электронные средства платежа не были приравнены к наличным деньгам. Новый же закон нужен в том числе и для того, чтобы налоговая служба могла отслеживать и эти продажи тоже(время, сумму, товар, НДС). Новая касса будет записывать всё, что продал магазин, и отправлять информацию оператору фискальных данных. Оператор эти данные хранит и предоставляет налоговой по требованию.

Эта поблажка относится только к тем, кто работал в рамках системы патентного налогообложения(такая функция доступна для ряда бизнесов, представляющих бытовые услуги, занимающихся розничной торговлей или общепитом), либо по единому налогу на вмененный доход(ЕНВД). Им онлайн-касса, оформленная по новым правилам, не понадобится до 1 июля 2018 года.

На дистанционную торговлю, в рамках которой работают интернет-магазины, данная отсрочка не распространяется, как не распространяется она и на бизнесы, работающие по любым другим схемам. С 1 июля им больше нельзя продавать через старые кассы(либо без касс вообще) и без договора с оператором фискальных данных.

Миф второй. Об оправданиях

Эта отсрочка для интернет-магазинов не действует, но есть другая: так как многие отложили закупку новых касс до последнего, аппараты с фискальными накопителями у регулятора закончились. Поэтому в ближайшие несколько месяцев налоговая не будет никого штрафовать за отсутствие онлайн-кассы.

Это, конечно, не значит, что о покупке новой кассы можно забыть. Всё равно нужно заключить договор с оператором фискальных данных и начать адаптировать сайт — покупки через него должны быть интегрированы с новой кассой.

С последним пунктом отдельная проблема — закон довольно расплывчато снимает ответственность с предпринимателя, который не установил кассу вовремя. Так, например, ему не грозит штраф в случае, если он «сделал всё, что в его силах».

Допустим, предприниматель нанял программиста, который взялся писать софт для интеграции — формально предприниматель сделал всё, что мог. Возникает вопрос, как скоро программист эту работу закончит, и какую ответственность понесет его работодатель в случае, если результат окажется неудовлетворительным или работа займет слишком много времени(и когда наступит это« слишком много»). Как этот вопрос будет рассматриваться с точки зрения закона, пока непонятно. Поэтому на оправдания не стоит особенно полагаться.

К тому же эта« отсрочка» скоро закончится.

Миф третий. О «псевдобезнале»

Существует закономерный конфликт между понятиями« электронные средства платежа» и «безналичный платеж». Звучит почти одинаково, но механика перевода денег в этих двух системах разная. Электронные средства платежа — это непосредственная розница, взаимодействие продавца и покупателя(пусть и с привлечением продавцом посредника в виде платежной системы или банка).

А вот в процессе оплаты по безналичному расчету формально всё выглядит иначе: клиент дает банку поручение отправить на расчетный счет продавца в(другом) банке деньги. Это не электронные деньги, а вполне реальные. И продавец может не иметь договора с банком, который исполняет поручение покупателя, как следствие, комиссию платит не продавец, а покупатель.

Появились компании, которые« встраиваются» в процесс оплаты: они принимают у клиентов деньги(то есть пополняют свои виртуальные кошельки — или лицевые счета — не важно), а потом с этих кошельков совершают безналичный перевод на расчетный счет продавца. Еще один вариант — осуществление услуги перевода без открытия счёта. Суть от этого не меняется. Банк принимает деньги каким-либо способом, после чего они уже прекращают быть« электронным средством платежа» и переводятся безналом. Банку онлайн-кассы не нужны, в соответствии со всё тем же законом. И договора у банка с продавцом нет.

А клиент не видит никакой разницы — форма платежа для него не меняется, процедура оплаты точно такая же. Только вместо электронного средства платежа покупка(формально) осуществляется через безнал(или, иными словами, «псевдобезнал»). С юридической точки зрения это другая схема.

Так работает система Nextpay, аналогичную услугу можно получить через тариф« Лояльный» в Робокассе: оплата покупок в магазине производится переводом денежных средств безналичным способом по поручению покупателя. Соответственно, эта схема попадает не под 54-ФЗ, а под« Положение о правилах осуществления перевода денежных средств », который регулирует банковские операции.

Существует высокий риск, что через какое-то время эта схема будет признана незаконной. Будут ли в итоге наложены какие-либо штрафы на бизнес — еще вопрос.

Миф четвертый. Об агентских схемах

Продавать можно и с помощью агентов. Например, по такому принципу работают многие службы доставки: они принимают наличные деньги или банковские карты у покупателя, сами выдают ему чек по всем правилам, а потом безналичным платежом отправляют их продавцу. Это не новая схема, многие интернет-магазины давно работают подобным образом при доставке физических товаров с оплатой товара в момент его получения. Что мешает запустить такую схему в онлайне? Казалось бы, ничего. Можно создать организацию, которая будет через свою кассу« пробивать» все покупки, а потом переводить деньги продавцу.

По такому принципу работает B2CPL — служба доставки, которая оказывает агентские услуги по приёму платежей и фискализации. Вот только такая схема может быть признана незаконной банковской деятельностью, поскольку на самом деле организация только принимает платежи. А по закону агент не может только получать деньги — он должен оказывать заказчику хоть какие-то услуги. Фискализация как отдельная от оплаты услуга выглядит странно.

Так что с этим способом обхода тоже нужно быть осторожным — есть вероятность, что схема также скоро будет признана незаконной. И кассу всё равно придется ставить.

Миф пятый. О Яндекс.Маркете

Когда покупатель оформляет и оплачивает покупку в любом интернет-магазине на самом Яндекс.Маркете, то Яндекс.Маркет самостоятельно« выбивает» все необходимые чеки и фискализирует операцию. По сути, он выполняет функцию агента, но не обладает, а на деле практически« отнекивается» от этого статуса.

Казалось бы, это хорошее решение. Интернет-магазины и компании, которые продают услуги и электронные товары, ставят ссылки с кнопок« Купить» на своих сайтах на карточки товара в Яндекс.Маркете и продают через него.

Но есть нюанс — Яндес.Маркет не принимает к размещению магазины, которые сами не принимают заказы на своих сайтах. Это замкнутый круг. Иными словами — обход не работает, новая касса всё равно понадобится.

Не миф. О службах доставки физических товаров

Магазин может вообще не устанавливать себе кассу, перестать принимать платежи в онлайне и работать со службами доставки, которые выступают в роли платёжных агентов(то есть принимают деньги от клиентов).

Это рабочий вариант, но он повлияет на бизнес: интернет-магазину придется отказаться от удобных для потребителей онлайн-платежей и перейти на устаревшую форму наложенных платежей. Из-за этой схемы есть риск потерять часть покупателей.

Не миф второй. О Маркетплейсах

Способ обойти онлайн-кассу всё же есть. Это маркетплейс, который является агентом. Здесь нет конфликта функций, потому что маркетплейс параллельно предоставляет услугу по «продвижению товаров и привлечению покупателей». Маркетплейс от имени продавца пробивает чеки и осуществляет фискализацию — ему для этого нужно всего лишь соответствующим образом зарегистрировать свою кассу.

Риск для продавца только один — через кнопку« Купить» на его сайте покупатель уходит на сайт маркетплейса, где его можно« потерять». Но никаких юридических рисков для предпринимателя в этой схеме пока нет. Такой сервис на текущий момент предоставляет только Робомаркет — именно так я нашел способ продавать свою книгу без приобретения кассы.

Вывод для предпринимателей один — нравится или не нравится, но новую кассу рано или поздно покупать придётся. Исключения — работа через маркетплейс, либо наложенный платёж. И если ваш бизнес — всерьёз и надолго, не подвергайте его риску, задумайтесь о выборе решения для онлайн-кассы. Их уже немало. Но это уже совсем другая история.

«Если посмотреть на статистику распределения краж, то получим следующую картину: 40% краж приходится на долю покупателей (так называемые шоплифтеры), еще 40% - на кассиров и около 20% - на весь оставшийся внутренний персонал магазина», — говорит Анатолий Цилюрик, ведущий эксперт по программному обеспечению для контроля кассовых операций Set Prisma компании «Кристалл Сервис».

Если о шоплифтерах написано много (в социальных сетях не сложно найти целые сообщества, где люди делятся своими успехами и составляют рейтинги. А интернет-магазины наперебой предлагают купить оборудование, предназначенное «ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО для проверки и выявления УЯЗВИМОСТЕЙ противокражных систем»), то про воровство кассиров и способы обмана все могут только догадываться. О последних мы и поговорили с Анатолием.

Главный подозреваемый

Кассир - одна из самых низкооплачиваемых профессий в магазине, и в тоже время этот сотрудник каждый день имеет дело с большим объемом денег и товаров - как тут удержаться и не украсть? Неудивительно, что среди кассиров много хороших психологов. Они много общаются с людьми, хорошо понимают психотипы. А глупая болтовня или балаган с медлительностью работы может оказаться ничем иным, как спланированной и заранее рассчитанной атакой на кошелек неосмотрительного покупателя. Кассир достаточно точно может определить, кто из покупателей склонен проверить чек, а кто - нет. И точно понимает, с кем можно «поработать», а кого лучше честно отпустить.

Далеко не все сотрудники кассового узла именно такие, но часть из них явно недооценена.

Теперь вы немного лучше представляете, с кем имеете дело на кассе?

Схемы мошенничества

Схемы можно условно разделить на две группы:

Схемы, связанные с товарами
Схемы, связанные с кассовым чеком

Схемы, связанные с товарами

Продажа алкоголя в ночное время

С точки зрения закона продажа алкоголя в ночное время является прямым нарушением. На первый взгляд, для магазина прямой потери нет, скорее, можно говорить о дополнительной прибыли. Но это справедливо только до момента прихода проверки.

Зачем это нужно?

Если кто-то спрашивает вечером или ночью алкоголь, значит, он ему очень нужен или это представитель контролирующего органа. В любом случае, можно смело просить за бутылку на 5-10% больше розничной стоимости. Скорее всего, покупатель будет согласен и на такую накрутку (ведь альтернативы, по большому счету, нет). Заработанный процент можно спокойно взять себе. При этом все будет честно - товар будет продан, а деньги за него согласно кассовому чеку окажутся в кассе.

Как это сделать?

Так как продажа алкоголя напрямую запрещена, то, скорее всего, пробить товар по кассе просто не получится. Но ничего страшного. Кассир продает алкоголь за наличные и делает соответствующую запись где-нибудь на листочке (название/цена). На следующее утро он берет точно такую же бутылку и на нее пробивает чек. Сама бутылка возвращается на полку, а в кассу вносится корректная сумма (за вычетом тех самых 5-10% накрутки).

Как этому противостоять?

Много ли людей покупают алкоголь утром? Аналитическое программное обеспечение отлавливает такие чеки и сообщает о подобном факте нарушения. Дальше дело за малым - восстановить подобный чек и картинку с видеокамеры. Если в момент продажи покупателя не было на кассе, на лицо нарушение.

Ошибка при продаже упаковки товаров

Иногда это просто ошибка, а иногда умышленная кража.

Зачем это нужно?

Сделать хорошее родственнику или другу всегда приятно. Один из возможных вариантов - продать ему упаковку товара за неполную стоимость.

Как это сделать?

Кассир берет упаковку товаров с одним штрихкодом на ней. Сканирует товар, но не изменяет количество на число товаров в упаковке.

Как этому противостоять?

Необходимо вести контроль продажи товаров в упаковках. Свести воедино видео и содержимое чека просто. Результат обмана легко раскрыть и доказать.

Лишний товар в чеке

«В наше время не обсчитывают. Не буду смотреть в чек!» - думал доверчивый покупатель.

Зачем это нужно?

Покупатель берет много однотипного товара. Легко «случайно» добавить в чек чуть больше товаров того же типа.

Как это сделать?

Кассир сканирует несколько товаров, а один из них сканирует дважды, пока покупатель отвернулся или зазевался.

Как этому противостоять?

Первый контролер в этой ситуации - сам покупатель. Второй - вы и ваш верный помощник - аналитическое программное обеспечение для контроля кассовых операций. Как оно здесь поможет? Система настроена так, чтобы отслеживать подобные чеки. Просто сравните содержимое чека и предоставляемый видеоряд.

Продажа весового товара с заведомо малым весом

Огромный окорок весом всего в 100 грамм. Это магия? Совсем нет.

Зачем это нужно?

Знакомый или родственник может без особых затрат покупать весовые товары на кассе за гораздо меньшие деньги.

Как это сделать?

Есть два способа совершить такой обман. Первый ― покупатель заранее клеит на весовой товар штрихкод от более легкого и кассир на кассе просто «не замечает» подмены. Второй сложнее ― предварительно необходимо напечатать штрихкод с закодированным в нем весом и ценой. После штрихкод необходимо приклеить на руку и при сканировании весового товара просканировать не его «родной» штрихкод, а тот, что приклеен на руке. Кстати, этот же метод подойдет и в случае продажи одного товара, а добавления в чек другого. Вам просто потребуется еще один штрихкод для штучного товара. Теперь можно продавать дорогой алкоголь по цене другого, более дешевого.

Как этому противостоять?

Ответ уже ясен - необходимо программное обеспечение, способное отлавливать часто встречающиеся недорогие весовые товары и предлагать проверить действительно ли на видео продается тот товар, который сканируется.

Возврат товара без товара

Утром деньги, а стулья вечером.

Зачем это нужно?

Покупатель возвращает не сам товар, а только его упаковку или же вообще ничего не приносит. Кассир делает возврат. Деньги идут кассиру, а товар остается у покупателя.

Как это сделать?

Родственник или друг кассира совершает покупку и в этот или на следующий день делает возврат товара. Деньги выдаются, а товар не возвращается.

Как этому противостоять?

По-хорошему, штрафовать. Если кассир доказывает, что товар был принят и он его добросовестно вернул на полку или в отдел, проверьте видеоряд - был ли товар в момент возврата действительно возвращен покупателем. Если возвращается коробка, кассир должен открыть ее и убедиться, что товар внутри.

Умышленный пропуск товара

И сканер не пищит…

Зачем это нужно?

Так можно легко подарить товар родственнику или другу.

Как это сделать?

Кассир сканирует товары, но для части товаров закрывает штрих-код рукой и проносит его мимо сканера. Визуально похоже, что вы просканировали товар. По факту товаров в чек не добавляется.

Как этому противостоять?

Защит может быть несколько. Первый вариант - охранник, который внимательно наблюдает за кассирами. Если сканер не “пикнул”, а товар был пронесен, охранник подходит и обращает на это внимание кассира. Есть и другой надежный помощник - специальное аналитическое программное обеспечение для контроля кассовых операций. Логика крайне проста. Если прикрывать рукой штрих-код, то ритм сканирования товаров собьется. Человеку сложно ощутить этот ритм. Машина же, напротив, справляется с этим «на ура». А видео с цифровой камеры наблюдения в окне программы избавит от всех сомнений.

Схемы, связанные с кассовым чеком

Шаг 1: не выдать чек покупателю

Невыдача чека покупателю позволяет воплотить в жизнь целую серию атак. Невыданный чек не всегда «ошибка по невнимательности». Если чек не забрал покупатель, значит его не обязательно «закрывать» или фискализировать. Деньги покупателя не зафиксированы фискальным регистратором и, с точки зрения государства, акта продажи не было. После ухода покупателя у кассира множество вариантов, например, он может отменить чек или позицию и получившийся излишек денежных средств забрать себе.

Забыл выдать чек

Как это сделать?

Необходимо определить, кому из покупателей чек может быть неинтересен. Если покупатель все равно ждет, чтобы ему выдали чек - потянуть время, сослаться на долгий процесс печати чека кассовой программой. Если есть уверенность в том, что покупатель ждет только формальной демонстрации чека и не будет его брать, то можно попробовать вариацию - выдать уже «отработанный» чек.

Как этому противостоять?

Лучший способ - наделить властью покупателя.

Как это сделать?

Кассир получает деньги за покупку от клиента, рассчитывает сдачу и после этого перезагружает кассовый аппарат. Дело в том, что на большинстве точек используются старые версии кассовых программ. Многие из них после перезагрузки «забывают» про набранный чек. К тому же не всякий покупатель будет ждать, пока касса перезагрузится или кассир набьет чек заново.

Как этому противостоять?

Первое - объявление о бонусах для покупателя в случае невыдачи чека. Второе - нужно использовать самое современное программное обеспечение (посмотрите, что используют топовые сети - «Лента», «О’Кей», «Азбука Вкуса» и др.). Третье - аналитическое программное обеспечение для контроля кассовых операций. Несанкционированная перезагрузка фиксируется, и в отчете о потенциально опасных ситуациях отображается, что предшествовало перезагрузке и что было потом. В помощь вам и видеоряд с камер наблюдения над кассами.

Умышленное затягивание выдачи чека покупателю

Кассиру достался очень воспитанный покупатель. Касса уже перезагружена, а он все равно ждет. Что делать? Тянуть время!

Как это сделать?

У кассира вдруг возникает необходимость протереть стол, поправить сигареты, нагнуться - сделать все что угодно, только не выбивать чек. Если покупателю все равно, то он сдастся и уйдет.

Как этому противостоять?

Противостоять такой схеме достаточно сложно. Лучше искать другие грехи за этим сотрудником. Если он готов на такое умышленное затягивание, то и в других способах обмана он точно искушен не меньше. Что касается работы аналитической программы, то она позволит выявить и просмотреть все случаи на кассовом узле, когда время между последним добавлением товара в чек и печатью чека больше обычного. А это поможет вам найти потенциального нарушителя.

Шаг 2: чек есть, начинаем зарабатывать

Аннулирование чека, изменение количества товаров в чеке

Все эти атаки направлены на изменение количества фактически приобретенного товара и прошедшего через фискальный регистратор.

Зачем это нужно?

Невыданный чек можно аннулировать и забрать весь излишек денежных средств себе. Или отменить несколько позиций, изменить количество некоторых товаров. Излишек денежных средств переходит в карман кассиру.

Как это сделать?

Кассир видит, что покупатель не хочет брать чек. После его ухода он аннулирует чек или редактирует некоторые позиции.

Как этому противостоять?

В кассовой программе запретите кассиру аннулировать или редактировать чек. Если в магазине только один кассир и он же является администратором, потребуется помощь специализированного аналитического программного обеспечения.

Отмена последнего товара перед закрытием чека

Зачем это нужно?

Это более сложная схема. Чек все-таки необходимо выдать, но внимательный покупатель заметит, что там не хватает нескольких последних позиций.

Как это сделать?

Кассир пробивает все товары. Покупатель видит правильную стоимость на дисплее покупателя и передает нужную сумму. Кассир рассчитывает сдачу, но чек все еще должен быть не закрыт. Как только он вернет деньги - удаляется последняя позиция и закрывается чек. При должной сноровке это можно сделать быстро и незаметно для покупателя. Излишек денежных средств можно свободно переложить к себе в карман.

Как этому противостоять?

Если просто запретить возможность отменять позиции в чеке, задача будет решена. Или нужен контролер, сторонний человек с такой возможностью. Но и это, в конечном счете, не застрахует от сговора. Спасет ситуацию аналитическое программное обеспечение по контролю кассовых операций. Оно беспристрастно обнаружит подобные чеки и передаст информацию о них вам. Вашей задачей будет только подтвердить спорные ситуации.

Отмена последнего товара в чеке с последующим добавлением позиций

Зачем это нужно?

Обсчет покупателя с целью получение излишка денежных средств.

Как это сделать?

Кассир первым делом сканирует самый дешевый продукт. Далее - все остальные. Получает оплату и выдает сдачу покупателю. Чек не выдает и не закрывает. После ухода покупателя он отменяет все позиции кроме первой. Товары второго покупателя добавляет в уже существующий чек. Образовавшийся излишек забирает себе.

Как этому противостоять?

Запретить возможность кассиру отменять позиции в чеке не всегда возможно. Если это сделать, то потребуется нанять на работу администратора, который будет иметь такую возможность. Но и в его честности можно сомневаться. Выход - использование специализированного аналитического программного обеспечения.

Заключение

Кроме использования специального программного обеспечения, хорошей идеей будет вербовка попавшихся кассиров. Либо он идет на сделку, либо будет уволен. Выбор невелик. Специалисты в области безопасности знают, что порой лучше привлечь таких людей на свою сторону.

С воровством на кассе боролся Анатолий Цилюрик

Эксперимент ФНС (проводится с августа 2014 года по февраль 2015-го) - четвертый за всю историю кассовой техники в России. Заключается он в том, что вместо ЭКЛЗ, запоминающей выручку, используется компьютерное устройство - на него устанавливается программа, которая эти данные передает в облако для ФНС. Если это примитивное устройство (калькулятор с функцией печати чека), к нему нужно добавить GPRS-модуль для передачи данных. Уже есть ПО для компьютеров, специальное приложение для смартфонов и планшетов (доступно в AppStore и Google Play). Подробности можно прочитать на сайте эксперимента info.ofd-gnivc.ru.

Подобные системы уже работают в Болгарии, Венгрии, Сербии, Хорватии, Словении, Черногории, Южной Корее, Грузии и фискальных странах, входящих в СНГ. Резонный вопрос: мы отстаем в IT и в этой сфере тоже? «Технологии здесь вторичны,- считает Илья Бублик, руководитель сервиса «Контур.Бухгалтерия» компании «СКБ Контур» (участвует в эксперименте ФНС.- «Деньги»).- Так, в России уже довольно давно возможны обмен электронными счетами-фактурами или представление отчетности по ТКС (телекоммуникационные каналы связи.- «Деньги»). В этом смысле передача сведений по кассовым операциям в режиме онлайн не является чем-то уж совсем технологически новым (хотя задача эта, конечно, довольно сложная). Первичным же действительно являются политическая воля и желание бизнеса».

Как рассказали «Деньгам» в ФНС, новая система может оказаться выгодной для бизнеса - к примеру, снизит издержки на обслуживание кассовой техники с 17 тыс. до 3 тыс. руб. в год на один аппарат. Кроме того, новшество сведет физический контакт с налоговой практически к нулю: регистрировать кассы и отправлять отчетность станут по интернету. А выездные проверки будут проводиться более точечно и с большим основанием. С другой стороны, контролировать выручку можно будет в реальном времени, а не только после снятия Z-отчета (отчет перед инкассацией о дневной выручке). Это полезно в тех случаях, когда есть подозрения, что продавец подворовывает, проводя покупки мимо кассы.

Сейчас в эксперименте участвуют 800 компаний в Москве, Подмосковье, Калуге и Татарстане - в основном те, которые изначально не видят в нововведении минусов. Их волнует лишь качество связи и надежность инфраструктуры. Однако компаниям, которые сознательно не проводят часть выручки через кассу, такой онлайн-контроль со стороны ФНС может не понравиться. Так, налоговая будет получать данные о выручке и обрабатывать их в автоматизированным режиме, говорят в ФНС. Это должно снизить нагрузку на налоговых инспекторов - в принципе для анализа этого массива данных (а это по сути BigData) можно написать специальную программу-робот, которая при определенных сценариях будет выдавать предупреждения о подозрительных операциях. Налоговики, таким образом, смогут более оперативно реагировать на нарушения.

Другие компании беспокоятся за сохранность коммерческой тайны и не хотят передавать данные о продажах по номенклатуре сторонним компаниям и даже государству (к тому же эти сведения продаются для маркетинговых исследований). Дело в том, что эксперимент предполагает наличие посредника - оператора фискальных данных (ОФД), который будет данные аккумулировать и в ежедневном режиме передавать в ФНС. Сейчас это ГНИВЦ (Главный научно-исследовательский вычислительный центр) ФНС России. Предполагается, что в будущем эту роль отдадут частным компаниям, и таким образом родится новый сектор IT-услуг. Если учесть, что в РФ зарегистрировано около 3,5 млн касс, ежегодный оборот этого рынка (при средних расходах 3 тыс. руб. в год на один аппарат) может составить 10,5 млрд руб.

До конца не понятно, насколько передача данных через интернет будет защищена от хакерского взлома (намеренного со стороны бизнеса или внешнего - неважно). Сейчас алгоритм системы выглядит так: клиент совершает покупку, программа делает запрос в облако ФНС (находится в зоне ответственности ОФД), регистрирует там трансакцию, в подтверждение получает специальный номер и только после этого печатает чек с этим номером (так называемый фискальный признак). Анонимные программисты рассказали «Деньгам», что теоретически любой пакет данных можно перехватить, внедрив вирус. Нужно заставить программу думать, что сведения о покупке были успешно переданы на сервер оператору фискальных данных. Чек отдается покупателю (или не отдается - многие россияне не считают нужным его брать), а ФНС становится «слепой». «Сложность перехвата зависит от того, насколько грамотно сделают верификацию пакетов, пересылаемых от программы к серверу и обратно»,- уточнили собеседники «Денег».

В ФНС, между тем, указывают, что ни одна система не может быть на 100% защищена от взлома и что, если чек выдается покупателю, минуя базу данных налоговых служб, его можно считать фальшивым. По возможности в ФНС будут следить за подозрительными провалами в потоке выручки, но в качестве решения проблемы чиновники впервые предлагают использовать народный контроль.

Выигрыш потребителя

Секрет в том, что любой покупатель сможет проверить, есть ли его чек в базе данных ФНС. Сделать это можно на сайте consumer.ofd-gnivc.ru, вбив данные с чека. Зачем это делать - другой вопрос. По словам замглавы ФНС Даниила Егорова, люди захотят проверять чеки при правильной мотивации. «Например, если будет разыгрываться джип Grand Cherokee, то желания станет больше»,- пояснил он «Деньгам».

Идея не нова: например, с 1998 года подобные лотереи проводятся в Китае, на Тайване, а с недавних пор и в Армении, Азербайджане и Молдавии - система работает.

Кроме того, для потребителя дублирование чека в облаке ФНС означает, что вернуть товар можно будет даже в том случае, если бумажный чек потерялся. Это должно значительно облегчить жизнь тем, кого раздражает домашняя коробка, набитая платежными документами,- ее заменят облако и программа для анализа семейного бюджета. В дальнейшем, считают в ФНС, можно будет и вовсе отказаться от бумажных чеков, перейдя на электронные, присылаемые по SMS или электронной почте. В США и некоторых странах Европы кассиры уже спрашивают: «Какой вы хотите чек?» В конечном счете тогда и бизнесу станут не нужны портативные принтеры, а громоздкие кассы будут вытеснены смартфонами и планшетами.

05.02.2018

Переход на онлайн-кассы – дело непростое. И вопрос не только (и не столько) в определенных затратах, но и в моральной неготовности к переменам. Вот так взять и стать «белым и пушистым» готовы пока не все. С одной стороны, без новой кассы никак – слишком рискованно, с другой – светить все доходы хочется не всем. Бизнесмены всегда отличались изобретательностью, но перехитрить налоговую, с одной стороны, а с другой, – бдительного покупателя, становится все сложнее и сложнее. Р уководитель дирекции по развитию бизнеса i-Retail Иван Воробьев рассказывает о методах, к которым прибегают магазины.

Уловка №1: не менять кассу вообще

Допустим, предприниматель решил не менять кассу вообще. Таким образом он продолжит какое-то время скрывать часть своей выручки, а заодно сэкономит на самой кассе. Что произойдет потом (рано или поздно)? Нет, не обязательно налоговая пожалует его своим личным внимание и устроит проверку. Просто она в какой-то момент возьмет список зарегистрированных розничных компаний в своем регионе и сверит его с другим списком – торговых предприятий, которые зарегистрировали кассы нового образца. Если вас в этом списке нет, значит вы нарушаете закон. Оправдание может быть только одно – вас вообще нет, фирмы больше не существует! Если же в списке ликвидированных компаний вас тоже не обнаружат – готовьтесь к неприятностям.

Уловка №2: не печатать чеки

Другой вариант «обойти» закон – это кассу все-таки поменять, но печатать не все чеки. Насколько «надежен» этот трюк? Если на ваш счет поступают средства, но в ОФД чеке это поступление не отражается, вопросы у налоговой инспекции возникнут мгновенно – почему отчётность противоречит движению денег по счёту?

Конечно, если вы принимаете деньги налом и не выбиваете чек, тут вас так просто никто не отследит. Но подвоха можно ожидать со стороны покупателя: всегда есть вероятность того, что покупатель сам запросит чек и, не получив его, пожалуется в соответствующие органы. Сейчас уже есть специальное мобильное приложение, которое позволяет проверить подлинность любого чека и при обнаружении нарушения отправить уведомление в налоговую. Говорят, что в ближайшее время наши органы пойдут по пути западных коллег и предложат потребителям специальные лотереи на основе чеков – где тоже требуется верификация подлинности.

Уловка №3: сэкономить на доставке

Более «продвинутый» способ нарушения кассовой дисциплины придумали курьерские службы и интернет-магазины со своей доставкой. Схема экономии на доставке работала и до внедрения онлайн касс.

Здесь основным «разоблачителем» может сыграть время покупки, отражаемое в чеке. Если все чеки выбиваются одновременно, то и время на всех чеках будет указано одно и то же – допустим с 8 до 9 утра, перед тем, как курьеры отправляются по адресам. Странно, согласитесь? Вот и налоговая может задуматься. А задумавшись, заинтересуется, сколько курьеров в штате у этой компании, а узнав, – сравнит с количеством зарегистрированных касс. Дальнейший сценарий спрогнозировать несложно: к вам едет ревизор.

Уловка №4: сэкономить на доставке 2 – продвинутый вариант

Еще одна схема «оптимизации» доставки выглядит так: интернет-магазин покупает один фискальный регистратор с фискальным накопителем. Курьерам же выдается совсем другой аппарат – дешевый принтер для чеков, который «общается» через специальное ПО с кассой в офисе.
Отследить такие платежи сложнее, однако при первой же офлайн проверке все манипуляции выйдут наружу.

Уловка №5: принимать платежи через банк

Можно ли обмануть онлайн-кассу?

Переход на онлайн-кассы – дело непростое. И вопрос не только (и не столько) в определенных затратах, но и в моральной неготовности к переменам. Вот так взять и стать «белым и пушистым» готовы пока не все. С одной стороны, без новой кассы никак – слишком рискованно, с другой – светить все доходы хочется не всем. Бизнесмены всегда отличались изобретательностью, но перехитрить налоговую, с одной стороны, а с другой, – бдительного покупателя, становится все сложнее и сложнее. Руководитель дирекции по развитию бизнеса i-Retail Иван Воробьев рассказывает о методах, к которым прибегают магазины.

Уловка №1: не менять кассу вообще

Уловка №2: не печатать чеки

Другой вариант «обойти» закон – это кассу все-таки поменять, но печатать не все чеки. Насколько «надежен» этот трюк? Если на ваш счет поступают средства, но в ОФД чеке это поступление не отражается, вопросы у налоговой инспекции возникнут мгновенно – почему отчётность противоречит движению денег по счёту?
Остаться незамеченным такой разрыв не может никак. Достаточно сравнить декларацию (или выручку за период) и данные с онлайн-кассы. Если суммы не совпадают, карательных мер (штрафов для начала и приостановки деятельности при повторном обнаружении) вам не избежать.
Конечно, если вы принимаете деньги налом и не выбиваете чек, тут вас так просто никто не отследит. Но подвоха можно ожидать со стороны покупателя: всегда есть вероятность того, что покупатель сам запросит чек и, не получив его, пожалуется в соответствующие органы. Сейчас уже есть специальное мобильное приложение, которое позволяет проверить подлинность любого чека и при обнаружении нарушения отправить уведомление в налоговую. Говорят, что в ближайшее время наши органы пойдут по пути западных коллег и предложат потребителям специальные лотереи на основе чеков – где тоже требуется верификация подлинности.

Уловка №3: сэкономить на доставке

Более «продвинутый» способ нарушения кассовой дисциплины придумали курьерские службы и интернет-магазины со своей доставкой. Схема экономии на доставке работала и до внедрения онлайн касс.
Опытные интернет покупатели знают, что в большинстве случаев вам привозят чек сразу вместе с посылкой. Но, согласно законодательству, чек должен пробиваться в момент продажи! С переходом на новую ККТ ничего особо не меняется. Хозяева бизнеса не хотят покупать много мобильных касс и «вооружать» ими каждого курьера. Они предпочитают пробивать все чеки заранее и на одном аппарате.
Здесь основным «разоблачителем» может сыграть время покупки, отражаемое в чеке. Если все чеки выбиваются одновременно, то и время на всех чеках будет указано одно и то же – допустим с 8 до 9 утра, перед тем, как курьеры отправляются по адресам. Странно, согласитесь? Вот и налоговая может задуматься. А задумавшись, заинтересуется, сколько курьеров в штате у этой компании, а узнав, – сравнит с количеством зарегистрированных касс. Дальнейший сценарий спрогнозировать несложно: к вам едет ревизор.

Уловка №4: сэкономить на доставке 2 – продвинутый вариант

Уловка №5: принимать платежи через банк

Есть и такие торговые точки, кто стимулирует покупателей оплачивать покупки не в месте продаж, а посредством внесения денег на счет компании в банке. Банк принимает наличные деньги от покупателя и перечисляет эту сумму уже безналом на счет компании – по сути мимо онлайн-кассы.
Здесь есть два риска. Во-первых, большое количестве внесений на счет от физических лиц может насторожить налоговую, и она обяжет применять только онлайн кассу при расчете с покупателями.
Во-вторых, даже при такой форме расчета, оказывается, нужен чек. А как его пробьешь без кассы? В Письме от 28 апреля 2017 г. № 03-01-15/26324 МинФин говорит о том, что при оплате товаров по безналичному расчету покупатель должен получать кассовый чек, в том числе, при приеме денежных средств от покупателя через банковское платежное поручение (то есть, если человек, получив от магазина квитанцию, идет и оплачивает ее через банк).
Допустим, таких расчетов у вас немного и риски привлечь внимание налоговой минимальны, но не стоит забывать о бдительных покупателях! Современные покупатели «вооружены» знаниями до зубов, они не хотят головной боли с возвратами и просто ответственно относятся к своей гражданской позиции. А налоговая, со своей стороны, все больше их к этому стимулирует

Источник.